Kamis, 19 September 2019  

Belajar Perpajakan

Contoh Pengisian SPM PPN Produsen Rekaman Suara

A A A 

Contoh Pengisian SPM PPN Produsen Rekaman Suara (PER - 146/PJ./2006)

Hitunglah Pajak Masukan, Penghitungan PPN Masa, dan Pengisian SPT Masanya !

Bulan Maret 2007 PKP "M" menebus stiker kaset jenis A sebanyak 100 ribu keping senilai Rp. 80 juta dengan menggunakan Faktur Pajak Masukan senilai Rp. 50 juta dan dengan Setoran tunai (SSP) senilai Rp. 30 juta.

Pajak Masukan yang diterima pada bulan Februari 2007 adalah :

Uraian

Nominal

Keterangan

pembayaran biaya rekam kaset kosong senilai

Rp. 35.000.000,-

(untuk menebus stiker)

pencetakan label senilai

Rp.   5.000.000,-

(untuk menebus stiker)

pembayaran iklan

Rp. 10.000.000,-

(untuk menebus stiker)

sewa gedung

Rp.   6.000.000,-

(dikreditkan)

Penyerahan kaset isi dalam bulan Maret 2007 senilai Rp. 500.000.000,-
Tidak ada kompensasi kelebihan PPN pada Masa Pajak Februari 2007.

Pengisian SPT Masa PPN Pajak Maret 2007 adalah sebai berikut :

Lampiran 1
Daftar Pajak Keluaran dan PPnBM (Formulir 1107 A)

Butir II
Penyerahan Dalam Negeri dengan Faktur Pajak :

  • Kolom DPP (Rupiah) diisi Rp 800 juta (penyerahan Rp 500 juta tidak diperhatikan)

  • Kolom PPN (Rupiah) diisi Rp 80 juta

Butir IV
Penyerahan yang PPN dan PPnBM-nya harus dipungut sendiri, kolom DPP (Rupiah) diisi dengan Rp 800 juta dan kolom PPN (Rupiah) diisi dengan Rp 80 juta

Lampiran 2
Daftar Pajak Masukan dan PPnBM (1107 B)

 

© PajakOnline.com |  ‹ Dibaca 10030 kali ›

Peraturan Terkait


Pencarian Artikel Tax Learning
Kata Kunci :
Match  
AND  
OR  
Topik :  
Cari di :
Judul  
Isi  
 
Hasil per halaman :